Když ne na jméno vašeho manžela Příjemce Vaše IRA

Ve většině případů, pojmenování manželů jako příjemce vaší IRA dává největší smysl. Nicméně, v závislosti na Vašem přání může být jiná příjemce ujednání lepší práci při dosažení vašich cílů.

Za prvé, pojďme rychle podívat na podmínky a výhody pojmenování manželů jako jediný příjemce vaší IRA. Výběr jiného příjemce způsobit ztrátu některé z těchto výhod.

První výhodou umožňuje manžel volit k léčbě IRA jako své vlastní. Když cílem je zpoždění minimální požadovanou distribucí (RMDS) tak dlouho, jak je to možné, by se manžel obecně volí tuto možnost. Těchto volbách umožňuje manžel RMDS odložit až do dosažení věku 70 1 / 2 v případě tradiční IRA nebo září RMDS jsou odloženy až do smrti manžela v případě, že IRA byla Roth. Pokud manžel nebo manželka je mladší než zesnulý IRA vlastníka, pak to je velice vhodné, kde je požadovaný odklad.

Použití délka života manželů a příjemcem je jednou z možností manžela, což by se prodlužuje lhůta pro výplatu náhrad. Pokud manžel nebo manželka nebyla jediným příjemcem, délka života IRA majitele a příjemce je požadavek. Vzhledem k tomu, že IRA majitel starší, to zkracuje distribuční období.

Pokud se IRA majitel zemře před věkem 70 1 / 2, může manžel, odložit, dokud RMDS IRA by vlastník dosáhl věku 70 let 1 / 2. Je-li vlastník IRA je mladší než manžel, je, mohlo by to být atraktivní alternativou.

Přes tyto výhody a možnosti, ostatní příjemce volby mohou dává větší smysl.

Manželský Odpočet Trust

Použití důvěry má mnoho výhod, jako je možnost "přizpůsobit" rozdělení majetku důvěry mezi příjemce, daňové výhody a schopnost posypeme příjmu.

Jedním z hlavních předností pojmenování manželské důvěry jako příjemce vaší IRA je zahrnout QTIP ustanovení (potřebná kvalifikovaná Terminal Zájem nemovitosti). To umožňuje IRA vlastníka ke kontrole, kde se nemovitost přechází po smrti manžela či manželky. Nejviditelnější použití QTIP volby je zajistit, aby děti nebo osoby, které nejsou vydědil kvůli manžela vlastní následné volbě příjemce nebo druhé manželství.

Credit reaktoru Bypass Trust

Tyto fondy využívají jednotné úvěru zákon stanoví každou osobu. Jednoduše řečeno, kreditní přístřeší obchvatu důvěru má dvě části, část A a část B. obdrží veškeré nemovitý majetek. Manželů typicky příjmy z obou částí. Nicméně, při úmrtí manžela, jejich částí toků přímo (většinou) děti, čímž se z dvojího zdanění. Dnes je správné plánování a využití úvěru důvěry bypass pohybovat 4.000.000 dolarů, aby děti bez daně.

RMDS z IRA je stále nutné, a na základě průměrné délky života z nejstarších příjemce důvěry (pravděpodobně z manželů). Daňové výhody důvěry Credit reaktoru v rozporu s možností protáhnout RMDS pozor na dlouhou možné době.

Dynastie plánování

Zde je cílem stanovit, jak mnoho generací příjemců je to možné, na rozdíl od plánování výhradně pro manžela. Opět se RMDS stále požadováno. Název hry je rozšířit výplaty po nejdelší možnou dobu pomocí nejmladší příjemce. Výhodou je IRA účet nadále roste zájem. Za určitých okolností mohl 100.000 dolarů IRA vyplatí přes 20 milionů dolarů.

Tradičně se používá dynastie důvěru. Zatímco "pravidlo proti ustavičnostem" není v podstatě ve všech státech, obecně osoby mohou šířit výher po několik generací. Maximální by byl život někdo naživu při smrti tvůrce důvěry, plus 21 let. Nicméně, jak jsme viděli, pro ŘSD účely, je třeba délku života nejstarší důvěry příjemce, když důvěra je příjemce IRA.

Jeden způsob, jak obejít toto je vytvořit dynastie důvěry pro každého příjemce. Jinak, aby to jednoduché, stačí jméno každého příjemce zvlášť (tj. děti, vnuci), a zapomenout na důvěře.

Zatímco pojmenování manželů jako jediný příjemce IRA má své výhody, ne jen slepě tuto volbu. Velikost vaší nemovitosti, situaci svého příjemce a vaše cíle jsou některé z faktorů, které mohou vyžadovat jinou volbu. To je čas sednout si s vašimi finančními plánovač a realitní plánování právník a přezkoumání všech možností a jejich důsledků.

Rate Article

Related Videos
Play Video How To Leave Your IRA To Your Children Tax Free	Play Video What is a Roth IRA?	Play Video IRAs for Kids	Play Video Roth IRA Conversions	Play Video Co je to IRA?

Níže uvedené jsou více článků, související s výše uvedeným článkem z "Estate plánování" článek kategorie.

Zájemci v uvedeném článku "Když ne na jméno vašeho manžela Příjemce Vaše IRA" mají také zájem na související články uvedené níže: